As regras de origem podem ser classificadas em regras de origem não preferenciais e regras de origem preferenciais. Regras de origem não preferenciais são aquelas que se destinam principalmente a manter o tratamento de nação mais favorecida (NMF) dentro da Organização Mundial do Comércio (OMC). As regras de origem preferenciais são aquelas associadas a “regimes comerciais contratuais ou autónomos que conduzem à concessão de preferências tarifárias que vão além” da aplicação do TNMF. Esta separação está estipulada no Artigo 1 do Acordo da OMC sobre Regras de Origem.[5]​.

Artigo 1.º: Regras de origem.

1. Para os fins das Partes I a IV deste Acordo, regras de origem serão definidas como aquelas leis, regulamentos e determinações administrativas de aplicação geral aplicadas por qualquer Membro para determinar o país de origem das mercadorias, desde que tais regras de origem não estejam relacionadas a regimes comerciais contratuais ou autônomos que levem à concessão de preferências tarifárias que vão além da aplicação do Artigo I:1 do GATT 1994.

2. As regras de origem referidas no n.º 1 incluirão todas as regras de origem utilizadas em instrumentos de política comercial não preferencial, como na aplicação do tratamento de nação mais favorecida ao abrigo dos artigos I, II, III, XI e XIII do GATT de 1994; direitos antidumping e compensatórios nos termos do Artigo VI do GATT 1994; medidas de salvaguarda ao abrigo do Artigo XIX do GATT 1994; requisitos de marcação de origem nos termos do Artigo IX do GATT 1994; e qualquer restrição quantitativa ou contingente tarifário discriminatório. Incluirão também regras de origem utilizadas para contratos públicos e estatísticas comerciais.

É importante compreender a diferença entre estas duas categorias de regras de origem. As regras de origem não preferenciais são consideradas "não preferenciais" porque são aplicadas numa base não preferencial para determinar o país de origem para determinados fins de aplicação no sistema de comércio multilateral. Por outro lado, as regras de origem nos ALCs e no Sistema de Preferências Generalizadas (SGP) são consideradas preferenciais porque ajudam a determinar o país de origem para conceder tratamento preferencial e especial a produtos originários de uma parte contratante ou de um país beneficiário.[6]​.

Em princípio, os ALC, bem como as suas regras de origem, devem ser notificados à OMC como uma obrigação dos Membros.[7]​ No entanto, as regras de origem dos ALC e dos regimes comerciais autónomos (por exemplo, regimes SPG) não estão sujeitas a quaisquer requisitos substantivos da OMC. Isto ocorre porque o Acordo sobre Regras de Origem não regula como as regras de origem devem ser formuladas e implementadas num regime de ACL ou SPG. Existe apenas uma breve Declaração Comum sobre Regras de Origem Preferenciais, que estabelece algumas regras e recomendações para a formulação de regras de origem preferenciais.[8]​ O facto de as regras de origem preferenciais não se enquadrarem no âmbito da OMC acrescenta ainda mais divergência ao "prato de esparguete" das regras de origem: cada ACL e cada regime comercial autónomo podem formular as suas próprias regras de origem. Como consequência do rápido crescimento do regionalismo, centenas de regras de origem são actualmente aplicadas em centenas de ACL. Segundo a OMC, até 4 de janeiro de 2019, 291 TLC estavam em vigor, contando apenas aqueles notificados ao seu Secretariado.[9]​ Considerando que, segundo o Centro de Comércio Internacional (ICC), mais de 440 TLC estavam em vigor no final de março de 2019.[10]​.

Na verdade, no âmbito da OMC, as regras de origem não preferenciais não são mais harmonizadas do que nos ACL. Apesar dos enormes esforços, o programa de trabalho para harmonizar as regras de origem não preferenciais não registou progressos significativos até à data, o que significa que ainda não existe um conjunto comum de regras de origem para fins não preferenciais no âmbito da OMC. Durante o chamado "período de transição", a formulação e aplicação de regras não preferenciais ficam literalmente ao critério dos Membros.[11]​ A única diferença em comparação com as regras de origem preferenciais é que as regras de origem não preferenciais estão sujeitas a requisitos mais vinculativos nos acordos da OMC, em particular no Acordo sobre Regras de Origem e no Acordo sobre Facilitação do Comércio.[12]​.

Até agora, a iniciativa mais bem sucedida para harmonizar esta área de elaboração de regras a nível multilateral é a implementação pela OMC de regras de origem preferenciais a favor dos países menos desenvolvidos (PMA). A Decisão de Nairobi de 2015 sobre Regras de Origem Preferenciais para os PMA, que se baseia na decisão tomada no início de 2013 na Conferência Ministerial de Hong Kong, estabeleceu pela primeira vez orientações gerais e instruções detalhadas sobre questões específicas para determinar o estatuto dos produtos originários de um país PMA. Além disso, os Membros que concedem preferências devem notificar o Secretariado sobre os seus critérios de origem prevalecentes e outros requisitos de origem. Para permitir a transparência e a comparabilidade, essas notificações também devem seguir um modelo adotado pelo Comitê de Regras de Origem da OMC.[13]​.

Sendo o critério de determinação da nacionalidade económica dos bens, o papel das regras de origem deriva intrinsecamente do facto de serem aplicadas diversas medidas de política comercial em função da origem das importações. Por exemplo, se o país A pretende impor direitos anti-dumping sobre os produtos siderúrgicos originários do país B, é aí que entram em jogo as regras de origem. Sem regras de origem, o país A não pode aplicar esta medida correctamente porque não pode determinar se o aço num determinado carregamento é “fabricado no país B”. Para além desta questão fundamental, quando os produtos siderúrgicos originários do país C transitam apenas através do país B, não devem estar sujeitos a esta medida de reparação comercial; mas quando os produtos siderúrgicos do país B optam por transitar pelo país C antes de entrar no país A, isso deve ser considerado uma evasão aos direitos anti-dumping. Todas estas questões dão origem à necessidade de formular e aplicar regras de origem. Basicamente, as regras de origem permitem a aplicação de medidas comerciais a materiais apropriados, desde que a sua nacionalidade seja tida em conta. Da mesma forma, as regras de origem são cruciais para as estatísticas comerciais porque um país pode precisar de acompanhar a sua balança comercial com os seus parceiros.

As regras de origem são particularmente importantes nos ACL, que são estabelecidos para conceder preferências exclusivamente a produtos de origem preferencial. Neste contexto, as regras de origem são essenciais para diferenciar entre mercadorias provenientes de partes contratantes e mercadorias provenientes de países terceiros. Essa diferenciação tem dois objectivos: (1) permite à parte importadora determinar se um produto é elegível para tratamento preferencial ao abrigo do ACL em questão; (2) evita o cenário em que as exportações de países terceiros entram no ALC através do membro com a tarifa externa mais baixa (ou seja, desvio comercial).[14]​ Isto explica porque numa união aduaneira não é necessário estabelecer regras de origem entre as suas partes contratantes: os membros de uma união aduaneira devem manter uma tarifa externa comum imposta às importações de países terceiros.[15]​.

Devido a esse papel, as regras de origem também ajudam a criar comércio entre membros de um acordo comercial preferencial. Este efeito de criação de comércio pode ocorrer através de dois canais. Em primeiro lugar, dado que as preferências são atribuídas exclusivamente a bens provenientes de países parceiros, segue-se que uma parte tende a aumentar as suas importações de outra parte num ACL. Para ilustrar, se o país A assinar um ACL com o país B, devido a tarifas mais baixas, o produto X originário do país B torna-se agora mais barato do que o produto similar X' originário do país C; Portanto, o país A tem o incentivo para importar um volume maior de produtos. Isso significa que o país A tem o incentivo para utilizar insumos originários do país B porque isso permitirá que os seus produtos se qualifiquem mais facilmente para o estatuto de produto originário ao abrigo do ACL com o país B. Ambos os canais podem levar ao aumento do comércio entre o país A e o país B, mas também podem ter um efeito adverso no seu comércio com o país C (ou seja, desvio comercial). Portanto, embora as regras de origem ajudem a superar o desvio comercial e incentivem a criação de comércio, também causam desvio comercial, que em muitos casos não é economicamente eficiente.[16]​.

Contenido

Las normas de origen intentan reflejar la práctica del comercio y la producción. Es evidente que un producto puede ser obtenido o producido por un solo país, pero también puede ser un producto fabricado con la contribución de varios países. Por lo tanto, los criterios para determinar el origen de las mercancías, el elemento más importante de cualquier conjunto de normas de origen, se designan para reflejar estas dos circunstancias.

Produtos totalmente obtidos ou produzidos

“Totalmente obtido” refere-se principalmente a produtos naturais cultivados, colhidos, etc., numa Parte (país ou território) e produtos feitos inteiramente a partir deles. Normalmente, nos regimes de FTA e SGP, estes produtos são indicados por uma definição geral ou por uma lista exaustiva. O segundo método é o mais comum e também considerado mais transparente.

O Anexo K específico da Convenção de Quioto revisada fornece uma lista de produtos totalmente obtidos ou produzidos, que pode ser tomada como um bom exemplo para o segundo método:[3]​.

2. Padrão.

Os bens produzidos inteiramente num determinado país serão considerados originários desse país. Só será considerado produzido inteiramente em um país específico:.

para. produtos minerais extraídos do seu solo, das suas águas territoriais ou dos seus fundos marinhos;.

b. produtos vegetais colhidos ou coletados naquele país;.

c. animais vivos nascidos e criados naquele país;.

d. produtos obtidos de animais vivos naquele país;.

e. produtos obtidos na caça ou pesca praticada naquele país;.

F. produtos obtidos da pesca marítima e outros produtos extraídos do mar por embarcação daquele país;.

g. produtos obtidos a bordo de um navio-fábrica daquele país exclusivamente a partir de produtos do tipo abrangido pelo parágrafo (f) acima;.

h. produtos extraídos do solo ou subsolo marinho fora das águas territoriais desse país, sempre

que o país tem o direito exclusivo de trabalhar esse solo ou subsolo;.

Ei. resíduos e sucata de operações de fabricação e processamento, e itens usados, coletados em

esse país e adequado apenas para a recuperação de matérias-primas;.

j. bens produzidos naquele país exclusivamente a partir dos produtos mencionados nos parágrafos (a) a (ij) acima..

Embora as listas de produtos de origem completa sejam mais ou menos idênticas em todos os acordos, ainda existem várias diferenças subtis. Por exemplo, alguns acordos consideram que os animais criados num país são inteiramente provenientes desse país, enquanto a maioria dos acordos exige que eles nasçam e sejam criados nesse país. Além disso, a maioria dos acordos inclui nesta lista apenas produtos obtidos num único país, enquanto alguns acordos também consideram que um produto é totalmente obtido se for fabricado inteiramente a partir de factores de produção originários de um ou mais países parceiros.

Produtos não obtidos na sua totalidade

No critério da «transformação substancial», «a origem é determinada considerando como país de origem o país onde foi realizada a última produção ou transformação substancial, considerada suficiente para conferir a um produto básico o seu carácter essencial».[17] Ou seja, uma vez que um produto é composto por insumos de vários países, ele obtém o status de originário do país que abriga as obras substanciais, conferindo-lhe um caráter essencial. Existe a possibilidade de trabalhos realizados em diferentes países conferirem ao produto características igualmente essenciais; Neste caso, o último será pago. Existem vários métodos de aplicação para identificar o cumprimento do critério de “transformação substancial”, incluindo regras baseadas (i) na alteração da classificação tarifária, (ii) na percentagem ad valorem, ou (iii) na lista de operações de fabricação ou processamento. Todos estes métodos intercambiáveis ​​têm certos aspectos positivos e negativos e podem ser aplicados separadamente ou em combinação.

Este método leva em consideração o grau de fabricação ou processamento realizado em um país, calculando o valor que agrega aos produtos. Se o valor agregado atingir um determinado limite, expresso em porcentagem, a fabricação ou processamento será considerado substancial ou suficiente, permitindo que a mercadoria adquira o caráter originário do país onde ocorre essa fabricação ou processamento. Uma regra baseada no requisito de valor agregado pode ser expressa em um dos seguintes testes:

(i) Percentual mínimo de valor agregado aos produtos finais (acumulação ou comprovação direta): As operações de fabricação ou processamento realizadas no país de origem devem atingir um determinado grau, ou seja, o percentual de valor que agregam ao produto final. Os produtos devem ser iguais ou superiores a um determinado limite, para que aí possam obter a sua origem. Este teste exige uma consideração entre o valor do conteúdo criado regional ou localmente e o dos produtos finais. Como resultado, o rigor das regras de origem aumentaria com o limiar de conteúdo regional ou nacional. Por exemplo, uma regra que exija 40% de conteúdo de valor regional será mais rigorosa do que uma que exija 35%.

(ii) Percentual máximo de insumos não originários (redução ou teste indireto): O uso de materiais ou componentes não originários no processamento ou fabricação no país de origem é restrito a uma taxa máxima. Este teste baseia-se na comparação entre o valor dos insumos não originários e o dos bens finais. Portanto, o rigor das regras de origem seria inversamente proporcional à concessão de insumos não originários. Por exemplo, uma regra que permite que 60% do valor dos produtos finais venha de materiais não originários é mais rigorosa do que aquela que permite 65%.[18]​.

Dentre esses três métodos de aplicação para expressar o critério de “transformação substancial”, o Acordo sobre Regras de Origem considera a mudança de classificação tarifária como o principal método. No seu artigo 9.º sobre os objectivos e princípios de harmonização das regras de origem, o Acordo sobre Regras de Origem divide a «transformação substancial» em dois grupos, nos quais se distingue a «mudança de classificação tarifária», enquanto os outros métodos são classificados como «complementares». '. Este artigo assinala que, para garantir a conclusão atempada do programa de trabalho de harmonização, «o mesmo será realizado por sectores de produtos, representados por vários capítulos ou secções da nomenclatura do Sistema Harmonizado (SH).» .

Além dos critérios básicos de origem, as regras de origem também incluem disposições gerais que abrangem outros aspectos da determinação da origem. Elas são chamadas de previsões gerais porque se aplicam a todos os setores e não são específicas a nenhum produto. Embora não haja harmonia entre os acordos comerciais, o Estudo Comparativo sobre Regras de Origem da OMA listou as disposições mais frequentemente encontradas nesta categoria.[21]​ Com base neste estudo, o Centro de Comércio Internacional "Centro de Comércio Internacional (órgão internacional)") fornece o seguinte glossário como um breve guia para as empresas.[22]​.

Acessórios, peças de reposição e ferramentas: Dispositivo que esclarece o processo de determinação da origem dos acessórios, peças de reposição ou ferramentas entregues com a mercadoria..

Acumulação:

Disposição que permite que mercadorias obtidas num país membro de um ACL e o seu processamento aí realizado sejam consideradas originárias de outro..

Recursos:

Uma disposição que estabelece um processo de apelação em relação à determinação da origem e decisões antecipadas..

Autoridade competente:

Uma disposição que lista as autoridades nacionais responsáveis pela supervisão das disposições relacionadas com a origem e pela emissão do certificado de origem. Geralmente é o governo ou um departamento governamental que pode então delegar o procedimento de emissão do certificado a outras organizações nacionais..

Certificação:

Uma disposição que detalha o tipo de documentação de origem que deve ser fornecida para reivindicar taxas preferenciais sob um FTA..

De mínimo:

Uma disposição que permite que uma pequena quantidade de materiais não originários seja utilizada na produção do bem sem afetar o seu caráter originário. A disposição funciona como uma flexibilização das regras de origem..

Reembolso de imposto:

Disposição que se refere a reclamações ou reembolsos de direitos aduaneiros anteriormente pagos sobre insumos. No contexto dos ALC, a disposição de devolução de direitos geralmente se refere à capacidade de reivindicar o reembolso dos direitos pagos sobre materiais não originários usados ​​para produzir o bem final que é exportado sob tarifas preferenciais..

Embalagem:

Disposição que esclarece se a embalagem deve ser levada em consideração na determinação da origem do produto..

Pequenos erros:

Uma disposição que esclarece que, quando a origem das mercadorias não estiver em dúvida, os pedidos de origem preferencial não devem ser rejeitados devido a pequenos erros administrativos e discrepâncias..

Isenção de certificação:

Uma disposição que lista isenções à exigência de apresentação de prova de origem. Em certas circunstâncias, os produtos originários podem ser importados para um país do NAFTA sem prova de origem e ainda assim serem considerados originários..

Exportador autorizado:

A disposição do exportador aprovado refere-se a exportadores que atendem a certas condições, exportam frequentemente sob um ALC e estão registrados nas autoridades alfandegárias locais (obtiveram uma autorização de exportador aprovado)..

Exposições:

Uma disposição que permite que um produto originário seja adquirido num país terceiro (não membro do FTA) durante uma exposição e importado para um país do NAFTA sob tratamento preferencial..

Materiais descartáveis:

Uma disposição que determina como os materiais consumíveis originários e não originários devem ser rastreados (contabilizados) quando ambos os tipos são armazenados juntos e/ou usados para produzir bens originários e não originários. Permite o rastreamento de ambos os tipos de mercadorias, não através de identificação e separação física, mas com base em um sistema de contabilidade ou gestão de estoque..

Materiais indiretos:

Uma disposição especificando que a origem de certos materiais (denominados indiretos ou neutros) utilizados no processo de produção não deve ser levada em consideração na determinação da origem do bem final..

Operações não qualificadas:

Dispositivo que enumera operações que não conferem origem. São considerados abaixo do limiar de produção/processamento suficiente..

Penalidades:

Uma disposição que especifica as consequências legais do envio de documentação original com base em informações incorretas ou falsificadas. Estas podem estar relacionadas a sanções criminais, civis e administrativas..

Melhoria passiva:

Disposição que permite que uma mercadoria seja temporariamente retirada do território do NAFTA e processada no terceiro país sem afetar a determinação da origem do produto final. Não é levado em consideração o fato de a mercadoria ter saído do território de um ACL durante o processo de produção..

Período de validade:

Uma disposição que especifica o período durante o qual um certificado de origem ou uma declaração de origem (ver prova de origem) é válido a partir do momento em que foi emitido..

Princípio da territorialidade:

Uma disposição que estabelece que, para efeitos de determinação da origem das mercadorias, todo o fabrico e processamento deve ocorrer no território das partes no acordo, sem interrupção..

Resoluções antecipadas:

Uma disposição que permite a um exportador ou importador obter um parecer oficial e juridicamente vinculativo sobre a classificação, origem ou valor aduaneiro dos seus produtos das autoridades aduaneiras locais antes de exportar/importar as mercadorias..

Transporte direto:

Uma disposição que exige que as mercadorias que reivindicam tratamento preferencial sob um FTA sejam enviadas diretamente do país de origem do FTA para o país de destino do FTA..

A certificação e a verificação são aspectos processuais das regras de origem, mas não são menos importantes. Mesmo que um produto cumpra os critérios substantivos de origem, não terá direito a preferências, a menos que cumpra os requisitos processuais. Os requisitos relacionados com a certificação e verificação são normalmente fornecidos em anexos denominados procedimentos operacionais ou, por vezes, em capítulos sobre procedimentos aduaneiros. Estes anexos ou capítulos incluem uma série de disposições, tais como retenção de documentos, reembolso de direitos pagos em excesso, pequenos erros, etc., que devem ser tidas em conta se os comerciantes desejarem reivindicar preferências para os seus produtos.

Basicamente, para ter direito ao tratamento preferencial, uma remessa deve ser acompanhada de um comprovante de origem. A forma mais popular de prova de origem exigida na maioria dos acordos comerciais é um certificado de origem. Além disso, existem outras formas de prova de origem, por exemplo, uma declaração de origem ou uma declaração de origem. Muitos acordos estabelecem limites de valor abaixo dos quais as provas de origem podem ser dispensadas.

No que diz respeito à certificação, um comerciante deve saber se o acordo comercial ao abrigo do qual reivindica preferências permite a autocertificação. Se permitido, o comerciante (seja produtor, exportador ou, em alguns casos, importador) precisa apenas preencher as informações relacionadas ao embarque em um formulário prescrito (se houver) e declarar que as mercadorias nele listadas atendem aos critérios de origem e outros requisitos. No entanto, se a autocertificação não for permitida, o comerciante deve solicitar prova de origem emitida por uma autoridade certificadora, que geralmente é a câmara de comércio ou uma agência do ministério do comércio ou do comércio. Para obter este documento, o exportador ou produtor deverá apresentar diversos documentos relativos à produção ou fabricação da mercadoria. A autoridade competente examinará os documentos e visitará as instalações do requerente para verificar, se necessário, e certificar se as mercadorias atendem aos critérios de origem estabelecidos no acordo comercial em questão.[23]​.

Quanto à verificação, quando a remessa chegar ao porto de entrada do país importador, será apresentada a prova de origem à autoridade aduaneira. Para facilitar o comércio, às vezes não é necessária uma apresentação física: o importador ou seu representante pode simplesmente apresentar o número do documento e/ou uma cópia eletrônica do mesmo. A aceitação da prova de origem pela alfândega decidirá se a remessa tem direito a tratamento preferencial. Em caso de dúvidas, a autoridade aduaneira pode recorrer a diversas medidas, por exemplo, examinando a prova original ou de origem ou verificando as informações documentais e as mercadorias efetivamente importadas. A alfândega pode exigir que o comerciante forneça mais informações ou até mesmo entre em contato com a autoridade emissora do país exportador para maiores esclarecimentos.[24]​.

Instituições nacionais

Dado que as regras de origem são implementadas a nível nacional, são as instituições nacionais que lidam directamente com os procedimentos de certificação e verificação. As autoridades competentes diferem de país para país e também variam de acordo com acordos comerciais.

Uma autoridade emissora pode ser uma das seguintes instituições:.

Para citar um exemplo, no Vietname, as mercadorias exportadas para um país importador ao abrigo de um regime não preferencial podem exigir um certificado de origem não preferencial certificado pela Câmara de Comércio e Indústria do Vietname. A Câmara também é responsável pela emissão de um certificado de origem preferencial Tipo A se as mercadorias forem exportadas para um país que concede o SGP. No entanto, se as mercadorias forem comercializadas ao abrigo de um ACL, a autoridade emissora será um Gabinete de Administração de Importação e Exportação local, subordinado diretamente ao Ministério da Indústria e Comércio.

As autoridades de controlo são, em princípio, as autoridades aduaneiras dos países importadores, salvo indicação em contrário. A razão é que a verificação da origem no país importador deve ser realizada no momento da chegada da mercadoria ao porto de entrada para determinar as tarifas (preferenciais) aplicáveis ​​ao embarque, que se enquadra no âmbito de sua alfândega. Em particular, em muitos acordos, as alfândegas são indicadas como autoridades certificadoras e verificadoras.

Organizações internacionais

Deve-se notar que as organizações internacionais não são as instituições que lidam diretamente com os comerciantes. No entanto, têm um papel muito importante na formação, administração e facilitação da aplicação das regras de origem.

A OMC administra o Acordo sobre Regras de Origem. Possui comitês de Regras de Origem. Embora a maior parte do trabalho da OMC diga respeito a regras de origem não preferenciais, a actual iniciativa sobre regras de origem para os PMA é um trabalho importante que está a ser realizado pela OMC. Exige que os Membros que se comprometem ao abrigo de Declarações Ministeriais apresentem notificações sobre as suas regras de origem para tratamento preferencial para os PMA. O site da OMC sobre regras de origem não preferenciais fornece um arquivo de documentos relacionados a regras de origem não preferenciais nos Membros.[25]​ Ele também fornece um banco de dados sobre regras de origem preferenciais notificadas no âmbito da iniciativa dos PMDs.[26]​.

Além disso, o novo Acordo de Facilitação do Comércio da OMC também fornece novos parâmetros de referência para os aspectos aduaneiros da implementação das regras de origem. Por exemplo, o artigo deste acordo prevê que cada membro emita uma decisão antecipada sobre a origem das mercadorias “de uma forma razoável e dentro de um prazo especificado ao requerente que tenha apresentado um pedido por escrito contendo todas as informações necessárias”.

A OMA administra muitas convenções importantes relacionadas com regras de origem, por exemplo, a Convenção de Quioto revista. Também administra o Sistema Harmonizado, que é a base para a elaboração das listas tarifárias e também a base para a determinação da origem das mercadorias quando aplicada a regra do “salto tarifário”. A OMA é conjuntamente responsável pelo Comité Técnico sobre Regras de Origem. Conforme previsto no Artigo 4.2 do Acordo sobre Regras de Origem da OMC, "o Comitê Técnico é um órgão da OMC, mas tem operado sob os auspícios da OMA, conforme previsto no Artigo 4.2 do Acordo de Origem. Portanto, o Conselho da OMA exerce sua supervisão sobre o Comitê Técnico apenas no que diz respeito a questões administrativas."[28] A OMA também publica uma série de diretrizes e estudos sobre diferentes aspectos das regras de origem, que são muito úteis para as empresas. Por exemplo, o Compêndio de Origem da OMA (2017)[29]​ e o Estudo Comparativo sobre Regras de Origem Preferenciais (versão 2017).[30]​.

Numa iniciativa conjunta com a OMA e a OMC, o Centro de Comércio Internacional "Centro de Comércio Internacional (órgão internacional)") introduz o Facilitador de Regras de Origem,[31]​ que fornece acesso gratuito e fácil de usar ao banco de dados do ITC sobre regras de origem e documentação relacionada à origem em centenas de acordos comerciais. O Facilitador também se combina com as enormes bases de dados de acordos comerciais e tarifários que o Mapa de Acesso ao Mercado do ITC construiu e manteve continuamente desde 2006,[32]​ resultando numa solução única de inteligência de mercado que permite às empresas, especialmente aquelas em países em desenvolvimento, beneficiarem-se de acordos comerciais em todo o mundo. Atualmente, o Facilitador contém dados sobre mais de 230 ALC implementados por mais de 190 países, bem como regimes não preferenciais da UE, dos Estados Unidos e da Suíça. Esta base de dados está a expandir-se gradualmente com o objetivo final de cobrir mais de 400 ALC e regimes preferenciais que estão atualmente ativos no mundo.

O Facilitador das Regras de Origem visa ajudar as pequenas e médias empresas a aumentar o comércio, aproveitando as oportunidades comerciais globais sob a forma de baixas taxas de direitos ao abrigo de acordos comerciais. A ferramenta também pode ser utilizada por legisladores, negociadores comerciais, economistas e outros utilizadores. Qualquer usuário pode simplesmente pesquisar informações sobre critérios de origem, outras disposições de origem e documentação comercial, inserindo o código HS do seu produto.

A ICC não trata diretamente da documentação apresentada pelos comerciantes, mas esta maior organização empresarial do mundo está a contribuir muito para o trabalho das câmaras de comércio dos países, o que significa que estão a melhorar o trabalho das autoridades emissoras.

Após a Convenção de Genebra de 1923, os governos delegaram a emissão de certificados de origem às câmaras. As Câmaras são consideradas organizações competentes e consideradas terceiros responsáveis ​​e confiáveis, com neutralidade e imparcialidade. O Conselho de Certificado Internacional de Origem (CIO) da Federação Mundial de Câmaras da ICC foi criado para melhorar e promover a posição única das câmaras como um agente natural na emissão de documentos comerciais. A Federação estabeleceu um conjunto universal de procedimentos para a emissão e certificação de certificados por câmaras de todo o mundo.[33]​.

As regras de origem podem ser classificadas em regras de origem não preferenciais e regras de origem preferenciais. Regras de origem não preferenciais são aquelas que se destinam principalmente a manter o tratamento de nação mais favorecida (NMF) dentro da Organização Mundial do Comércio (OMC). As regras de origem preferenciais são aquelas associadas a “regimes comerciais contratuais ou autónomos que conduzem à concessão de preferências tarifárias que vão além” da aplicação do TNMF. Esta separação está estipulada no Artigo 1 do Acordo da OMC sobre Regras de Origem.[5]​.

Artigo 1.º: Regras de origem.

1. Para os fins das Partes I a IV deste Acordo, regras de origem serão definidas como aquelas leis, regulamentos e determinações administrativas de aplicação geral aplicadas por qualquer Membro para determinar o país de origem das mercadorias, desde que tais regras de origem não estejam relacionadas a regimes comerciais contratuais ou autônomos que levem à concessão de preferências tarifárias que vão além da aplicação do Artigo I:1 do GATT 1994.

2. As regras de origem referidas no n.º 1 incluirão todas as regras de origem utilizadas em instrumentos de política comercial não preferencial, como na aplicação do tratamento de nação mais favorecida ao abrigo dos artigos I, II, III, XI e XIII do GATT de 1994; direitos antidumping e compensatórios nos termos do Artigo VI do GATT 1994; medidas de salvaguarda ao abrigo do Artigo XIX do GATT 1994; requisitos de marcação de origem nos termos do Artigo IX do GATT 1994; e qualquer restrição quantitativa ou contingente tarifário discriminatório. Incluirão também regras de origem utilizadas para contratos públicos e estatísticas comerciais.

É importante compreender a diferença entre estas duas categorias de regras de origem. As regras de origem não preferenciais são consideradas "não preferenciais" porque são aplicadas numa base não preferencial para determinar o país de origem para determinados fins de aplicação no sistema de comércio multilateral. Por outro lado, as regras de origem nos ALCs e no Sistema de Preferências Generalizadas (SGP) são consideradas preferenciais porque ajudam a determinar o país de origem para conceder tratamento preferencial e especial a produtos originários de uma parte contratante ou de um país beneficiário.[6]​.

Em princípio, os ALC, bem como as suas regras de origem, devem ser notificados à OMC como uma obrigação dos Membros.[7]​ No entanto, as regras de origem dos ALC e dos regimes comerciais autónomos (por exemplo, regimes SPG) não estão sujeitas a quaisquer requisitos substantivos da OMC. Isto ocorre porque o Acordo sobre Regras de Origem não regula como as regras de origem devem ser formuladas e implementadas num regime de ACL ou SPG. Existe apenas uma breve Declaração Comum sobre Regras de Origem Preferenciais, que estabelece algumas regras e recomendações para a formulação de regras de origem preferenciais.[8]​ O facto de as regras de origem preferenciais não se enquadrarem no âmbito da OMC acrescenta ainda mais divergência ao "prato de esparguete" das regras de origem: cada ACL e cada regime comercial autónomo podem formular as suas próprias regras de origem. Como consequência do rápido crescimento do regionalismo, centenas de regras de origem são actualmente aplicadas em centenas de ACL. Segundo a OMC, até 4 de janeiro de 2019, 291 TLC estavam em vigor, contando apenas aqueles notificados ao seu Secretariado.[9]​ Considerando que, segundo o Centro de Comércio Internacional (ICC), mais de 440 TLC estavam em vigor no final de março de 2019.[10]​.

Na verdade, no âmbito da OMC, as regras de origem não preferenciais não são mais harmonizadas do que nos ACL. Apesar dos enormes esforços, o programa de trabalho para harmonizar as regras de origem não preferenciais não registou progressos significativos até à data, o que significa que ainda não existe um conjunto comum de regras de origem para fins não preferenciais no âmbito da OMC. Durante o chamado "período de transição", a formulação e aplicação de regras não preferenciais ficam literalmente ao critério dos Membros.[11]​ A única diferença em comparação com as regras de origem preferenciais é que as regras de origem não preferenciais estão sujeitas a requisitos mais vinculativos nos acordos da OMC, em particular no Acordo sobre Regras de Origem e no Acordo sobre Facilitação do Comércio.[12]​.

Até agora, a iniciativa mais bem sucedida para harmonizar esta área de elaboração de regras a nível multilateral é a implementação pela OMC de regras de origem preferenciais a favor dos países menos desenvolvidos (PMA). A Decisão de Nairobi de 2015 sobre Regras de Origem Preferenciais para os PMA, que se baseia na decisão tomada no início de 2013 na Conferência Ministerial de Hong Kong, estabeleceu pela primeira vez orientações gerais e instruções detalhadas sobre questões específicas para determinar o estatuto dos produtos originários de um país PMA. Além disso, os Membros que concedem preferências devem notificar o Secretariado sobre os seus critérios de origem prevalecentes e outros requisitos de origem. Para permitir a transparência e a comparabilidade, essas notificações também devem seguir um modelo adotado pelo Comitê de Regras de Origem da OMC.[13]​.

Sendo o critério de determinação da nacionalidade económica dos bens, o papel das regras de origem deriva intrinsecamente do facto de serem aplicadas diversas medidas de política comercial em função da origem das importações. Por exemplo, se o país A pretende impor direitos anti-dumping sobre os produtos siderúrgicos originários do país B, é aí que entram em jogo as regras de origem. Sem regras de origem, o país A não pode aplicar esta medida correctamente porque não pode determinar se o aço num determinado carregamento é “fabricado no país B”. Para além desta questão fundamental, quando os produtos siderúrgicos originários do país C transitam apenas através do país B, não devem estar sujeitos a esta medida de reparação comercial; mas quando os produtos siderúrgicos do país B optam por transitar pelo país C antes de entrar no país A, isso deve ser considerado uma evasão aos direitos anti-dumping. Todas estas questões dão origem à necessidade de formular e aplicar regras de origem. Basicamente, as regras de origem permitem a aplicação de medidas comerciais a materiais apropriados, desde que a sua nacionalidade seja tida em conta. Da mesma forma, as regras de origem são cruciais para as estatísticas comerciais porque um país pode precisar de acompanhar a sua balança comercial com os seus parceiros.

As regras de origem são particularmente importantes nos ACL, que são estabelecidos para conceder preferências exclusivamente a produtos de origem preferencial. Neste contexto, as regras de origem são essenciais para diferenciar entre mercadorias provenientes de partes contratantes e mercadorias provenientes de países terceiros. Essa diferenciação tem dois objectivos: (1) permite à parte importadora determinar se um produto é elegível para tratamento preferencial ao abrigo do ACL em questão; (2) evita o cenário em que as exportações de países terceiros entram no ALC através do membro com a tarifa externa mais baixa (ou seja, desvio comercial).[14]​ Isto explica porque numa união aduaneira não é necessário estabelecer regras de origem entre as suas partes contratantes: os membros de uma união aduaneira devem manter uma tarifa externa comum imposta às importações de países terceiros.[15]​.

Devido a esse papel, as regras de origem também ajudam a criar comércio entre membros de um acordo comercial preferencial. Este efeito de criação de comércio pode ocorrer através de dois canais. Em primeiro lugar, dado que as preferências são atribuídas exclusivamente a bens provenientes de países parceiros, segue-se que uma parte tende a aumentar as suas importações de outra parte num ACL. Para ilustrar, se o país A assinar um ACL com o país B, devido a tarifas mais baixas, o produto X originário do país B torna-se agora mais barato do que o produto similar X' originário do país C; Portanto, o país A tem o incentivo para importar um volume maior de produtos. Isso significa que o país A tem o incentivo para utilizar insumos originários do país B porque isso permitirá que os seus produtos se qualifiquem mais facilmente para o estatuto de produto originário ao abrigo do ACL com o país B. Ambos os canais podem levar ao aumento do comércio entre o país A e o país B, mas também podem ter um efeito adverso no seu comércio com o país C (ou seja, desvio comercial). Portanto, embora as regras de origem ajudem a superar o desvio comercial e incentivem a criação de comércio, também causam desvio comercial, que em muitos casos não é economicamente eficiente.[16]​.

Contenido

Las normas de origen intentan reflejar la práctica del comercio y la producción. Es evidente que un producto puede ser obtenido o producido por un solo país, pero también puede ser un producto fabricado con la contribución de varios países. Por lo tanto, los criterios para determinar el origen de las mercancías, el elemento más importante de cualquier conjunto de normas de origen, se designan para reflejar estas dos circunstancias.

Produtos totalmente obtidos ou produzidos

“Totalmente obtido” refere-se principalmente a produtos naturais cultivados, colhidos, etc., numa Parte (país ou território) e produtos feitos inteiramente a partir deles. Normalmente, nos regimes de FTA e SGP, estes produtos são indicados por uma definição geral ou por uma lista exaustiva. O segundo método é o mais comum e também considerado mais transparente.

O Anexo K específico da Convenção de Quioto revisada fornece uma lista de produtos totalmente obtidos ou produzidos, que pode ser tomada como um bom exemplo para o segundo método:[3]​.

2. Padrão.

Os bens produzidos inteiramente num determinado país serão considerados originários desse país. Só será considerado produzido inteiramente em um país específico:.

para. produtos minerais extraídos do seu solo, das suas águas territoriais ou dos seus fundos marinhos;.

b. produtos vegetais colhidos ou coletados naquele país;.

c. animais vivos nascidos e criados naquele país;.

d. produtos obtidos de animais vivos naquele país;.

e. produtos obtidos na caça ou pesca praticada naquele país;.

F. produtos obtidos da pesca marítima e outros produtos extraídos do mar por embarcação daquele país;.

g. produtos obtidos a bordo de um navio-fábrica daquele país exclusivamente a partir de produtos do tipo abrangido pelo parágrafo (f) acima;.

h. produtos extraídos do solo ou subsolo marinho fora das águas territoriais desse país, sempre

que o país tem o direito exclusivo de trabalhar esse solo ou subsolo;.

Ei. resíduos e sucata de operações de fabricação e processamento, e itens usados, coletados em

esse país e adequado apenas para a recuperação de matérias-primas;.

j. bens produzidos naquele país exclusivamente a partir dos produtos mencionados nos parágrafos (a) a (ij) acima..

Embora as listas de produtos de origem completa sejam mais ou menos idênticas em todos os acordos, ainda existem várias diferenças subtis. Por exemplo, alguns acordos consideram que os animais criados num país são inteiramente provenientes desse país, enquanto a maioria dos acordos exige que eles nasçam e sejam criados nesse país. Além disso, a maioria dos acordos inclui nesta lista apenas produtos obtidos num único país, enquanto alguns acordos também consideram que um produto é totalmente obtido se for fabricado inteiramente a partir de factores de produção originários de um ou mais países parceiros.

Produtos não obtidos na sua totalidade

No critério da «transformação substancial», «a origem é determinada considerando como país de origem o país onde foi realizada a última produção ou transformação substancial, considerada suficiente para conferir a um produto básico o seu carácter essencial».[17] Ou seja, uma vez que um produto é composto por insumos de vários países, ele obtém o status de originário do país que abriga as obras substanciais, conferindo-lhe um caráter essencial. Existe a possibilidade de trabalhos realizados em diferentes países conferirem ao produto características igualmente essenciais; Neste caso, o último será pago. Existem vários métodos de aplicação para identificar o cumprimento do critério de “transformação substancial”, incluindo regras baseadas (i) na alteração da classificação tarifária, (ii) na percentagem ad valorem, ou (iii) na lista de operações de fabricação ou processamento. Todos estes métodos intercambiáveis ​​têm certos aspectos positivos e negativos e podem ser aplicados separadamente ou em combinação.

Este método leva em consideração o grau de fabricação ou processamento realizado em um país, calculando o valor que agrega aos produtos. Se o valor agregado atingir um determinado limite, expresso em porcentagem, a fabricação ou processamento será considerado substancial ou suficiente, permitindo que a mercadoria adquira o caráter originário do país onde ocorre essa fabricação ou processamento. Uma regra baseada no requisito de valor agregado pode ser expressa em um dos seguintes testes:

(i) Percentual mínimo de valor agregado aos produtos finais (acumulação ou comprovação direta): As operações de fabricação ou processamento realizadas no país de origem devem atingir um determinado grau, ou seja, o percentual de valor que agregam ao produto final. Os produtos devem ser iguais ou superiores a um determinado limite, para que aí possam obter a sua origem. Este teste exige uma consideração entre o valor do conteúdo criado regional ou localmente e o dos produtos finais. Como resultado, o rigor das regras de origem aumentaria com o limiar de conteúdo regional ou nacional. Por exemplo, uma regra que exija 40% de conteúdo de valor regional será mais rigorosa do que uma que exija 35%.

(ii) Percentual máximo de insumos não originários (redução ou teste indireto): O uso de materiais ou componentes não originários no processamento ou fabricação no país de origem é restrito a uma taxa máxima. Este teste baseia-se na comparação entre o valor dos insumos não originários e o dos bens finais. Portanto, o rigor das regras de origem seria inversamente proporcional à concessão de insumos não originários. Por exemplo, uma regra que permite que 60% do valor dos produtos finais venha de materiais não originários é mais rigorosa do que aquela que permite 65%.[18]​.

Dentre esses três métodos de aplicação para expressar o critério de “transformação substancial”, o Acordo sobre Regras de Origem considera a mudança de classificação tarifária como o principal método. No seu artigo 9.º sobre os objectivos e princípios de harmonização das regras de origem, o Acordo sobre Regras de Origem divide a «transformação substancial» em dois grupos, nos quais se distingue a «mudança de classificação tarifária», enquanto os outros métodos são classificados como «complementares». '. Este artigo assinala que, para garantir a conclusão atempada do programa de trabalho de harmonização, «o mesmo será realizado por sectores de produtos, representados por vários capítulos ou secções da nomenclatura do Sistema Harmonizado (SH).» .

Além dos critérios básicos de origem, as regras de origem também incluem disposições gerais que abrangem outros aspectos da determinação da origem. Elas são chamadas de previsões gerais porque se aplicam a todos os setores e não são específicas a nenhum produto. Embora não haja harmonia entre os acordos comerciais, o Estudo Comparativo sobre Regras de Origem da OMA listou as disposições mais frequentemente encontradas nesta categoria.[21]​ Com base neste estudo, o Centro de Comércio Internacional "Centro de Comércio Internacional (órgão internacional)") fornece o seguinte glossário como um breve guia para as empresas.[22]​.

Acessórios, peças de reposição e ferramentas: Dispositivo que esclarece o processo de determinação da origem dos acessórios, peças de reposição ou ferramentas entregues com a mercadoria..

Acumulação:

Disposição que permite que mercadorias obtidas num país membro de um ACL e o seu processamento aí realizado sejam consideradas originárias de outro..

Recursos:

Uma disposição que estabelece um processo de apelação em relação à determinação da origem e decisões antecipadas..

Autoridade competente:

Uma disposição que lista as autoridades nacionais responsáveis pela supervisão das disposições relacionadas com a origem e pela emissão do certificado de origem. Geralmente é o governo ou um departamento governamental que pode então delegar o procedimento de emissão do certificado a outras organizações nacionais..

Certificação:

Uma disposição que detalha o tipo de documentação de origem que deve ser fornecida para reivindicar taxas preferenciais sob um FTA..

De mínimo:

Uma disposição que permite que uma pequena quantidade de materiais não originários seja utilizada na produção do bem sem afetar o seu caráter originário. A disposição funciona como uma flexibilização das regras de origem..

Reembolso de imposto:

Disposição que se refere a reclamações ou reembolsos de direitos aduaneiros anteriormente pagos sobre insumos. No contexto dos ALC, a disposição de devolução de direitos geralmente se refere à capacidade de reivindicar o reembolso dos direitos pagos sobre materiais não originários usados ​​para produzir o bem final que é exportado sob tarifas preferenciais..

Embalagem:

Disposição que esclarece se a embalagem deve ser levada em consideração na determinação da origem do produto..

Pequenos erros:

Uma disposição que esclarece que, quando a origem das mercadorias não estiver em dúvida, os pedidos de origem preferencial não devem ser rejeitados devido a pequenos erros administrativos e discrepâncias..

Isenção de certificação:

Uma disposição que lista isenções à exigência de apresentação de prova de origem. Em certas circunstâncias, os produtos originários podem ser importados para um país do NAFTA sem prova de origem e ainda assim serem considerados originários..

Exportador autorizado:

A disposição do exportador aprovado refere-se a exportadores que atendem a certas condições, exportam frequentemente sob um ALC e estão registrados nas autoridades alfandegárias locais (obtiveram uma autorização de exportador aprovado)..

Exposições:

Uma disposição que permite que um produto originário seja adquirido num país terceiro (não membro do FTA) durante uma exposição e importado para um país do NAFTA sob tratamento preferencial..

Materiais descartáveis:

Uma disposição que determina como os materiais consumíveis originários e não originários devem ser rastreados (contabilizados) quando ambos os tipos são armazenados juntos e/ou usados para produzir bens originários e não originários. Permite o rastreamento de ambos os tipos de mercadorias, não através de identificação e separação física, mas com base em um sistema de contabilidade ou gestão de estoque..

Materiais indiretos:

Uma disposição especificando que a origem de certos materiais (denominados indiretos ou neutros) utilizados no processo de produção não deve ser levada em consideração na determinação da origem do bem final..

Operações não qualificadas:

Dispositivo que enumera operações que não conferem origem. São considerados abaixo do limiar de produção/processamento suficiente..

Penalidades:

Uma disposição que especifica as consequências legais do envio de documentação original com base em informações incorretas ou falsificadas. Estas podem estar relacionadas a sanções criminais, civis e administrativas..

Melhoria passiva:

Disposição que permite que uma mercadoria seja temporariamente retirada do território do NAFTA e processada no terceiro país sem afetar a determinação da origem do produto final. Não é levado em consideração o fato de a mercadoria ter saído do território de um ACL durante o processo de produção..

Período de validade:

Uma disposição que especifica o período durante o qual um certificado de origem ou uma declaração de origem (ver prova de origem) é válido a partir do momento em que foi emitido..

Princípio da territorialidade:

Uma disposição que estabelece que, para efeitos de determinação da origem das mercadorias, todo o fabrico e processamento deve ocorrer no território das partes no acordo, sem interrupção..

Resoluções antecipadas:

Uma disposição que permite a um exportador ou importador obter um parecer oficial e juridicamente vinculativo sobre a classificação, origem ou valor aduaneiro dos seus produtos das autoridades aduaneiras locais antes de exportar/importar as mercadorias..

Transporte direto:

Uma disposição que exige que as mercadorias que reivindicam tratamento preferencial sob um FTA sejam enviadas diretamente do país de origem do FTA para o país de destino do FTA..

A certificação e a verificação são aspectos processuais das regras de origem, mas não são menos importantes. Mesmo que um produto cumpra os critérios substantivos de origem, não terá direito a preferências, a menos que cumpra os requisitos processuais. Os requisitos relacionados com a certificação e verificação são normalmente fornecidos em anexos denominados procedimentos operacionais ou, por vezes, em capítulos sobre procedimentos aduaneiros. Estes anexos ou capítulos incluem uma série de disposições, tais como retenção de documentos, reembolso de direitos pagos em excesso, pequenos erros, etc., que devem ser tidas em conta se os comerciantes desejarem reivindicar preferências para os seus produtos.

Basicamente, para ter direito ao tratamento preferencial, uma remessa deve ser acompanhada de um comprovante de origem. A forma mais popular de prova de origem exigida na maioria dos acordos comerciais é um certificado de origem. Além disso, existem outras formas de prova de origem, por exemplo, uma declaração de origem ou uma declaração de origem. Muitos acordos estabelecem limites de valor abaixo dos quais as provas de origem podem ser dispensadas.

No que diz respeito à certificação, um comerciante deve saber se o acordo comercial ao abrigo do qual reivindica preferências permite a autocertificação. Se permitido, o comerciante (seja produtor, exportador ou, em alguns casos, importador) precisa apenas preencher as informações relacionadas ao embarque em um formulário prescrito (se houver) e declarar que as mercadorias nele listadas atendem aos critérios de origem e outros requisitos. No entanto, se a autocertificação não for permitida, o comerciante deve solicitar prova de origem emitida por uma autoridade certificadora, que geralmente é a câmara de comércio ou uma agência do ministério do comércio ou do comércio. Para obter este documento, o exportador ou produtor deverá apresentar diversos documentos relativos à produção ou fabricação da mercadoria. A autoridade competente examinará os documentos e visitará as instalações do requerente para verificar, se necessário, e certificar se as mercadorias atendem aos critérios de origem estabelecidos no acordo comercial em questão.[23]​.

Quanto à verificação, quando a remessa chegar ao porto de entrada do país importador, será apresentada a prova de origem à autoridade aduaneira. Para facilitar o comércio, às vezes não é necessária uma apresentação física: o importador ou seu representante pode simplesmente apresentar o número do documento e/ou uma cópia eletrônica do mesmo. A aceitação da prova de origem pela alfândega decidirá se a remessa tem direito a tratamento preferencial. Em caso de dúvidas, a autoridade aduaneira pode recorrer a diversas medidas, por exemplo, examinando a prova original ou de origem ou verificando as informações documentais e as mercadorias efetivamente importadas. A alfândega pode exigir que o comerciante forneça mais informações ou até mesmo entre em contato com a autoridade emissora do país exportador para maiores esclarecimentos.[24]​.

Instituições nacionais

Dado que as regras de origem são implementadas a nível nacional, são as instituições nacionais que lidam directamente com os procedimentos de certificação e verificação. As autoridades competentes diferem de país para país e também variam de acordo com acordos comerciais.

Uma autoridade emissora pode ser uma das seguintes instituições:.

Para citar um exemplo, no Vietname, as mercadorias exportadas para um país importador ao abrigo de um regime não preferencial podem exigir um certificado de origem não preferencial certificado pela Câmara de Comércio e Indústria do Vietname. A Câmara também é responsável pela emissão de um certificado de origem preferencial Tipo A se as mercadorias forem exportadas para um país que concede o SGP. No entanto, se as mercadorias forem comercializadas ao abrigo de um ACL, a autoridade emissora será um Gabinete de Administração de Importação e Exportação local, subordinado diretamente ao Ministério da Indústria e Comércio.

As autoridades de controlo são, em princípio, as autoridades aduaneiras dos países importadores, salvo indicação em contrário. A razão é que a verificação da origem no país importador deve ser realizada no momento da chegada da mercadoria ao porto de entrada para determinar as tarifas (preferenciais) aplicáveis ​​ao embarque, que se enquadra no âmbito de sua alfândega. Em particular, em muitos acordos, as alfândegas são indicadas como autoridades certificadoras e verificadoras.

Organizações internacionais

Deve-se notar que as organizações internacionais não são as instituições que lidam diretamente com os comerciantes. No entanto, têm um papel muito importante na formação, administração e facilitação da aplicação das regras de origem.

A OMC administra o Acordo sobre Regras de Origem. Possui comitês de Regras de Origem. Embora a maior parte do trabalho da OMC diga respeito a regras de origem não preferenciais, a actual iniciativa sobre regras de origem para os PMA é um trabalho importante que está a ser realizado pela OMC. Exige que os Membros que se comprometem ao abrigo de Declarações Ministeriais apresentem notificações sobre as suas regras de origem para tratamento preferencial para os PMA. O site da OMC sobre regras de origem não preferenciais fornece um arquivo de documentos relacionados a regras de origem não preferenciais nos Membros.[25]​ Ele também fornece um banco de dados sobre regras de origem preferenciais notificadas no âmbito da iniciativa dos PMDs.[26]​.

Além disso, o novo Acordo de Facilitação do Comércio da OMC também fornece novos parâmetros de referência para os aspectos aduaneiros da implementação das regras de origem. Por exemplo, o artigo deste acordo prevê que cada membro emita uma decisão antecipada sobre a origem das mercadorias “de uma forma razoável e dentro de um prazo especificado ao requerente que tenha apresentado um pedido por escrito contendo todas as informações necessárias”.

A OMA administra muitas convenções importantes relacionadas com regras de origem, por exemplo, a Convenção de Quioto revista. Também administra o Sistema Harmonizado, que é a base para a elaboração das listas tarifárias e também a base para a determinação da origem das mercadorias quando aplicada a regra do “salto tarifário”. A OMA é conjuntamente responsável pelo Comité Técnico sobre Regras de Origem. Conforme previsto no Artigo 4.2 do Acordo sobre Regras de Origem da OMC, "o Comitê Técnico é um órgão da OMC, mas tem operado sob os auspícios da OMA, conforme previsto no Artigo 4.2 do Acordo de Origem. Portanto, o Conselho da OMA exerce sua supervisão sobre o Comitê Técnico apenas no que diz respeito a questões administrativas."[28] A OMA também publica uma série de diretrizes e estudos sobre diferentes aspectos das regras de origem, que são muito úteis para as empresas. Por exemplo, o Compêndio de Origem da OMA (2017)[29]​ e o Estudo Comparativo sobre Regras de Origem Preferenciais (versão 2017).[30]​.

Numa iniciativa conjunta com a OMA e a OMC, o Centro de Comércio Internacional "Centro de Comércio Internacional (órgão internacional)") introduz o Facilitador de Regras de Origem,[31]​ que fornece acesso gratuito e fácil de usar ao banco de dados do ITC sobre regras de origem e documentação relacionada à origem em centenas de acordos comerciais. O Facilitador também se combina com as enormes bases de dados de acordos comerciais e tarifários que o Mapa de Acesso ao Mercado do ITC construiu e manteve continuamente desde 2006,[32]​ resultando numa solução única de inteligência de mercado que permite às empresas, especialmente aquelas em países em desenvolvimento, beneficiarem-se de acordos comerciais em todo o mundo. Atualmente, o Facilitador contém dados sobre mais de 230 ALC implementados por mais de 190 países, bem como regimes não preferenciais da UE, dos Estados Unidos e da Suíça. Esta base de dados está a expandir-se gradualmente com o objetivo final de cobrir mais de 400 ALC e regimes preferenciais que estão atualmente ativos no mundo.

O Facilitador das Regras de Origem visa ajudar as pequenas e médias empresas a aumentar o comércio, aproveitando as oportunidades comerciais globais sob a forma de baixas taxas de direitos ao abrigo de acordos comerciais. A ferramenta também pode ser utilizada por legisladores, negociadores comerciais, economistas e outros utilizadores. Qualquer usuário pode simplesmente pesquisar informações sobre critérios de origem, outras disposições de origem e documentação comercial, inserindo o código HS do seu produto.

A ICC não trata diretamente da documentação apresentada pelos comerciantes, mas esta maior organização empresarial do mundo está a contribuir muito para o trabalho das câmaras de comércio dos países, o que significa que estão a melhorar o trabalho das autoridades emissoras.

Após a Convenção de Genebra de 1923, os governos delegaram a emissão de certificados de origem às câmaras. As Câmaras são consideradas organizações competentes e consideradas terceiros responsáveis ​​e confiáveis, com neutralidade e imparcialidade. O Conselho de Certificado Internacional de Origem (CIO) da Federação Mundial de Câmaras da ICC foi criado para melhorar e promover a posição única das câmaras como um agente natural na emissão de documentos comerciais. A Federação estabeleceu um conjunto universal de procedimentos para a emissão e certificação de certificados por câmaras de todo o mundo.[33]​.